Et si vous songiez à préparer votre retraite tout en ayant la possibilité d’acquérir votre résidence principale avec tout ou partie de votre épargne ? C’est ce que vous propose le Plan d’épargne retraite PER : lorsque vous y placez votre argent, vous pouvez le débloquer à tout moment pour financer cette acquisition. Dans cet article : ce que vous devez savoir afin de tirer pleinement profit de cet avantage.
Quand débloquer votre PER ?
Comme mentionné précédemment, il n’y a pas de limite ni de contrainte de temps en ce qu’il s’agit du déblocage de votre épargne, à condition que vous l'utilisiez pour financer l’achat de votre résidence principale. Vous pouvez jouir de cette dernière pendant que vous êtes encore en période de vie active, ou à quelques années de votre départ à la retraite, voire peu avant cette échéance. Le déblocage est donc réalisé en fonction de vos besoins.
Faut-il débloquer tout ou partie de votre épargne ?
Sachez toutefois que vous pouvez déverrouiller uniquement une partie de votre épargne si vous disposez de fonds immédiats pour compléter votre acquisition. Ce qui vous permet de continuer à faire fructifier la partie restante en vue d’anticiper vos vieux jours.
Avant de décider si vous retirez tout ou partie de votre épargne, soyez en connaissance de la fiscalité qui s’applique. Avec le PER, vous disposez de 2 régimes, en fonction de votre choix pendant la période d’alimentation de votre plan.
- 1er cas : vous avez opté pour l’avantage fiscal à l’entrée, c’est-à-dire que vous déduisez vos versements. Vous allégez ainsi votre impôt sur le revenu pendant cette phase d’alimentation de votre PER. Cependant, votre capital au déblocage sera assujetti au paiement de l’IR y afférent, en fonction de votre taux marginal d’imposition. Idem pour les plus-values. Le paiement de prélèvements sociaux de 17.2% s'applique
- 2ème cas : vous avez renoncé à l’avantage fiscal à l’entrée, ce qui veut dire que vous êtes pleinement imposé et qu’aucune déduction de votre assiette imposable ne sera effectuée. Vous jouissez ainsi de vos droits au moment du retrait en capital. Ce qui se traduit par l’exonération d’IR tandis que les plus-values seules sont soumises aux prélèvements sociaux.
Si vous avez opté pour l'avantage fiscal à l’entrée, il vaut donc mieux réaliser une simulation préalable avant de décider du montant du retrait afin de vous situer dans un taux marginal d’imposition plus ou moins raisonnable. Le PER permet d’ailleurs une sortie en capital fractionnée, sans condition de fréquence ni de montant plafonné. Si vous devez donc retirer la totalité de votre capital, songez à opérer plusieurs sorties.
Comment se fait le déblocage proprement dit ?
Vous faites parvenir à votre compagnie d’assurance une demande de retrait de votre capital, avec accusé de réception. Ce déblocage n’est toutefois opéré que sur présentation d’une pièce prouvant que vous avez bel et bien réalisé l’acquisition ou la construction de votre résidence principale. En d'autres termes, vous devez donc financer pleinement votre projet, tandis que votre épargne sera débloquée par la suite. Ce qui nécessite alors une certaine disponibilité de votre trésorerie, en plus de la souscription éventuelle à un prêt bancaire. Pour débloquer ce prêt, vous pouvez joindre à votre dossier la lettre adressée à votre assureur en guise de garantie de remboursement.
L’option déblocage disponible dans les PER individuels et collectifs
Si vous avez logé votre épargne dans un PER individuel ou un PER collectif, vous pouvez vous servir de votre épargne pour le financement de votre résidence principale, à tout moment. Sachez cependant que cette option n’est pas autorisée avec un PER catégoriel.
